مالیات بر ارز دیجیتال چگونه محاسبه می‌شود؟

به گزارش بورس نیوز، نمایندگان مجلس شورای اسلامی در جلسه علنی روز دوشنبه ۱۱ اردیبهشت ۱۴۰۲ مجلس شورای اسلامی ماده ۱۲ طرح مالیات بر سوداگری و سفته بازی را به تصویب رساندند. بر اساس این مصوبه، متن زیر به عنوان ماده (۴) به ذیل فصل اول باب دوم قانون مالیات‌های مستقیم الحاق می‌شود:ماده ۴- کلیه اشخاص غیرتجاری «انتقال دهنده عین» یا «واگذارکننده حق» در خصوص انتقال دارایی‌های زیر، در کلیه مناطق کشور از جمله مناطق آزاد تجاری–صنعتی و ویژه اقتصادی، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند:

۱- املاک با انواع کاربری و حق واگذاری محل؛

۲- انواع خودرو سواری دارای پلاک شخصی مشمول مقررات مربوط به شماره‌گذاری؛

۳- انواع طلا، نقره، پلاتین و جواهرآلات؛

۴- انواع ارز؛

۵- انواع رمز پول و رمز دارایی؛

مالیات ارز دیجیتال

مالیات یکی از ابزار‌های اصلی دولت برای تأمین منابع مالی و اجتماعی است که برای توسعه و پشتیبانی از امکانات عمومی و خدمات عمومی ضروری است، زیرا مالیات به عنوان منبع اصلی تأمین منابع مالی دولت عمل می‌کند.

دریافت مالیات بر ارز دیجیتال یکی از موضوعات پیچیده و جدید در حوزه مالیات است که به دلیل رشد و گسترش استفاده از ارز‌های دیجیتال، اهمیت زیادی پیدا کرده است. ارز‌های دیجیتال مانند بیت کوین، اتریوم و دیگر ارز‌های مشابه، به عنوان وسیله‌ای برای انجام تراکنش‌های مالی بدون نیاز به واسطه‌های مالی سنتی و بدون اطلاع دولت‌ها و بانک‌ها شناخته شده‌اند. با این حال، مسائل مالیاتی مرتبط با این ارز‌ها به دلیل خصوصیات منحصر به فرد آن‌ها، چالش‌های خاصی را برای سازمان‌های مالیاتی و دولت‌ها ایجاد کرده است.

اما به یاد داشته باشید که همانطور که در سایت ۲fx آمده است:

سال ۱۴۰۳، سال تورم مضاعف و دریافت مالیات بر هرچیزی است، پس تا دیر نشده اگر تصمیم به تغییر مهره‌های درآمدی خود دارید، به فکر کسب درآمد از بازار‌های مالی به عنوان درآمد جانبی باشید.

چالش‌های دریافت مالیات بر ارز دیجیتال

از جمله چالش‌های مالیاتی در حوزه ارز‌های دیجیتال می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

تعیین پایه مالیات بر ارز دیجیتال

به دلیل نوع پنهان بودن تراکنش‌های ارز دیجیتال، تعیین پایه مالیاتی و محاسبه درآمد مالیاتی برای افراد و شرکت‌ها کار سختی است.

تعیین نحوه محاسبه و اعمال مالیات بر ارز دیجیتال

با وجود اینکه بسیاری از کشور‌ها قوانین و مقررات خاص برای مالیات بر ارز‌های دیجیتال ارائه کرده‌اند، هنوز استاندارد‌های جامع و یکپارچه‌ای برای تعیین نحوه محاسبه و اعمال مالیات بر این ارز‌ها وجود ندارد. این مورد در زمینه فارکس هم به چشم میخورد چرا که هر کدام از بهترین بروکر‌های فارکس در کشور‌های مختلفی بوده و قوانین خاصی بر آن اجرا می‌شود.

پایان دادن به فعالیت‌های غیرقانونی با اعمال مالیات بر ارز دیجیتال

استفاده از ارز‌های دیجیتال برای فعالیت‌های غیرقانونی مانند پولشوئی و تامین منابع برای گروه‌های تروریستی، چالش جدی برای سازمان‌های مالیاتی و قضایی است.

همکاری بین کشور‌ها

با توجه به طبیعت بین‌المللی ارز‌های دیجیتال، همکاری بین کشور‌ها در زمینه تعقیب و مبارزه با فعالیت‌های غیرقانونی و تعیین مالیات لازم، ضرورت دارد. با توجه به رشد رو به جلو در استفاده از ارز‌های دیجیتال، تعامل بین صنعت، دولت و سازمان‌های مالیاتی بسیار حائز اهمیت است تا چالش‌های مالیاتی مربوط به این حوزه به بهترین شکل ممکن حل شود و منابع لازم برای تأمین نیاز‌های عمومی فراهم گردد.

نظر مدیر عامل انجمن بلاکچین ایران در مورد مالیات بر ارز دیجیتال

به دنبال تصویب طرح مالیات بر عایدی سرمایه در مجلس که از ارز‌های دیجیتال نیز در آن‌ها نام برده شده است، برخی از کارشناسان، بخش مربوط به اخذ مالیات از معاملات دارایی‌های دیجیتال در این طرح را محل ایراد می‌دانند. پیش‌تر نیز شورای نگهبان به‌دلیل نبود تعریف قانونی برای رمزارزها، از یکی دیگر از طرح‌های مجلس، تحت‌عنوان طرح بانکداری، ایراد گرفته بود.

عباس آشتیانی، مدیرعامل انجمن بلاکچین ایران، در همین رابطه و در مصاحبه‌ای با وبسایت ارزدیجیتال گفته است:

تا زمانی که قانونی برای شناسایی دارایی‌های دیجیتال در کشور وجود نداشته باشد، طبق مقررات، اخذ مالیات بر عایدی سرمایه از این بخش محلی از اعراب ندارد.

قوانین مالیات بر ارز دیجیتال در سازمان امور مالیاتی آمریکا IRS 

سازمان امور مالیاتی آمریکا IRS (Internal Revenue Service) قوانین و مقررات مختلفی برای مالیات ارز دیجیتال، همچون بیت کوین و سایر ارز‌های دیجیتال، تعریف کرده است. در زیر تعدادی از قوانین مهم مالیاتی در ارتباط با ارز‌های دیجیتال که توسط IRS اجرا می‌شود ذکر شده است:

مالیات بر درآمد حاصل از معاملات ارز دیجیتال

IRS قوانین و مقررات خاصی برای محاسبه، اعلام و پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از معاملات ارز دیجیتال تعریف کرده است. افراد و شرکت‌ها موظفند درآمد حاصل از خرید، فروش، تبدیل و استفاده از ارز‌های دیجیتال را به درستی گزارش و مالیات مربوطه را پرداخت نمایند.

مالیات بر سود حاصل از استخراج ارز دیجیتال

استخراج ارز‌های دیجیتال (ماینینگ) نیز تحت قوانین مالیاتی خاصی قرار دارد. IRS مقررات خاصی برای محاسبه و پرداخت مالیات بر سود حاصل از استخراج ارز دیجیتال تعریف کرده است.

مالیات تبادل ارز دیجیتال به ارز دیگر

هنگام تبادل یک ارز دیجیتال به دیگر، تحت قوانین IRS ممکن است مالیات برای تبادل و سود حاصله اعمال شود.

مالیات بر هدایای ارز دیجیتال 

فرد خوش شانسی که ارز دیجیتال هدیه دریافت می‌کند، در ابتدا مشمول مالیات رمز ارز نمی‌شود. البته تا زمانی که فعالیت مشمول مالیات دیگری مانند فروش دارایی‌ها یا استیکینگ ارز دیجیتال نشود.

این تنها چند نمونه از قوانین و مقررات مالیاتی در حوزه ارز‌های دیجیتال است که توسط IRS اجرا می‌شود. هر شهروند آمریکایی فعال در حوزه ارز دیجیتال، بهتر است با یک حسابدار یا وکیل مالیاتی مشورت نماید تا به طور دقیق و صحیح با قوانین و مقررات IRS آشنا گردد و آن‌ها را رعایت کند.

سوالات متداول

آیا باید مالیات بر خرید و فروش ارز دیجیتال پرداخت شود؟

بله، در بسیاری از کشور‌ها مالیات بر خرید و فروش ارز دیجیتال واردات اعمال می‌شود. بنابراین، بهتر است اطلاعات دقیق در مورد قوانین مالیاتی مربوطه را در کشور محل اقامت خود داشته باشید.

آیا لازم است هویت خود را برای خرید و فروش ارز دیجیتال تأیید کنید؟

بله، بسیاری از صرافی‌ها و پلتفرم‌های خرید و فروش ارز دیجیتال به منظور جلوگیری از کاربرد‌های غیرقانونی مانند پول‌شویی، نیاز به تأیید هویت دارند.

آیا قوانین خاصی برای امنیت و حفاظت اطلاعات شخصی در خرید و فروش ارز دیجیتال وجود دارد؟

بله، بسیاری از پلتفرم‌های خرید و فروش ارز دیجیتال الزامات امنیتی را برای حفاظت اطلاعات شخصی کاربران خود اعمال می‌کنند. همچنین، باید به دقت قوانین حفظ حریم خصوصی را رعایت کنید.